Må man betale formuesskatt i lotto?
Vinner du i lotto i Norge, trenger du ikke å betale skatt på selve gevinsten ettersom lottogevinster fra Norsk Tipping er skattefrie. Hvis en lottogevinst øker den totale formuen til mer enn 1,5 millioner kroner, må man betale formueskatt på omtrent 1 % av beløpet hvert år. Formuesskatt beregnes basert på dine samlede verdier ved utgangen av året, og en stor lottogevinst kan dermed potensielt resultere i betydelig formuesskatt.
Lottogevinster i Norge er skattefrie
Gevinsten din er helt skattefri når du vinner i lotteier arrangert av Norsk Tipping. Regelen gjelder uansett om du vinner 100 kroner eller 100 millioner kroner i Lotto, VikingLotto, Eurojackpot eller andre spill.
Skattefritaket betyr at du får utbetalt hele premiebeløpet uten at det trekkes skatt direkte fra gevinsten. Det er heller ingen skatteplikt knyttet til selve gevinsten på et senere tidspunkt, noe som ville vært tilfelle med en del andre inntektsformer. Beløpet du mottar fra Norsk Tipping er derfor nettobeløpet ditt som du fritt kan disponere.
At gevinsten er skattefri er en vesentlig fordel ved å spille på norske lotterier sammenlignet med mange utenlandske lotterier, hvor gevinster ofte beskattes før utbetaling eller må rapporteres som skattepliktig inntekt. I USA, for eksempel, kan skattesatsen på store lottogevinster i Powerball og lignende, overstige 40% når man kombinerer føderale skatter og delstatsskatter.
Formuesskatt kan likevel bli aktuelt
Selv om selve lottogevinsten er skattefri, vil pengene du vinner inngå i din totale formue. Dette er et viktig poeng som mange nye lottomillionærer ikke er klar over. I Norge beregnes formuesskatten på grunnlag av din netto formue per 31. desember hvert år. Dersom denne formuen overstiger fribeløpet (1,5 millioner kroner for enslige og 3 millioner kroner for ektepar i 2023), vil du måtte betale formuesskatt.
Tenk deg at du vinner 10 millioner kroner i lotto i juni og har disse pengene stående på konto ved utgangen av året. Hvis du ikke hadde noen nevneverdig formue fra før, vil din totale formue nå langt overstige fribeløpet på 1,5 millioner kroner. Resultatet blir at du må betale omkring 1 % i formuesskatt på beløpet som overstiger fribeløpet. I dette tilfellet ville formuesskatten blitt cirka 85 000 kroner (1 % av 8,5 millioner kroner).
En stor lottogevinst kan medføre en betydelig skatteforpliktelse året etter du vinner, selv om selve gevinsten ikke beskattes direkte. Særlig gjelder dette hvis man vinner toppremien i store lotterier som Eurojackpot, hvor man potensielt vil være nødt til å betale flere millioner kroner i formuesskatt hvert år. For mange lottomillionærer kommer dette som en overraskelse når skattemeldingen skal leveres året etter den store gevinsten.
Strategier for å håndtere formuesskatt
Det finnes flere lovlige måter å redusere formuesskatt på etter en lottogevinst. Det er viktig å understreke at dette handler om skatteplanlegging innenfor lovens rammer, ikke skatteunndragelse.
Investeringer med verdsettelsesrabatt
Ulike investeringer har forskjellig verdsettelse for formuesskatteformål, og dette er noe du kan utnytte strategisk. Mens bankinnskudd verdsettes til 100% av beløpet, har andre investeringsformer betydelige verdsettelsesrabatter:
Primærbolig verdsettes kun til 25 % av markedsverdi for formuesskatteformål, opptil en verdi på 10 millioner kroner. Det betyr at hvis du kjøper en bolig til 10 millioner kroner som du selv bor i, vil kun 2,5 millioner kroner regnes med i formuesgrunnlaget. For boliger til en verdi på over 10 millioner kroner er verdsettelsen 75 %.
Aksjer og aksjefond verdsettes til 80% av markedsverdi. Det betyr at hvis du investerer 5 millioner kroner i aksjer, vil kun 4 millioner kroner regnes med i ditt formuesgrunnlag. Dette gjelder både børsnoterte aksjer og unoterte aksjer, selv om verdifastsettelsen kan være mer komplisert for unoterte aksjer.
Bankinnskudd verdsettes til 100 % av beløpet, noe som gjør dette til den minst gunstige plasseringen sett fra et formuesskattemessig perspektiv. Å la store lottogevinster bli stående på konto over nyttår vil derfor gi høyest mulig formuesskatt.
Ved å investere lottogevinsten i eiendeler med verdsettelsesrabatt, kan du lovlig redusere grunnlaget for formuesskatt betydelig. For en person med 10 millioner kroner i lottogevinst kan forskjellen mellom å ha pengene på konto versus investert i primærbolig utgjøre opp mot 75 000 kroner årlig i spart formuesskatt.
Forbruk og gaver før årsskiftet
En annen strategi er å redusere formuen din før 31. desember, som er datoen for beregning av formuesskatt. Det er flere måter å gjøre dette på.
Større anskaffelser før årsskiftet vil redusere bankinnskuddet ditt og dermed formuesgrunnlaget. Dette kan være kjøp av bil, båt, kunst, smykker eller andre verdifulle gjenstander. Merk at visse luksusvarer som dyre biler og båter også er formuesskattepliktige, men ofte til en redusert verdi sammenlignet med kjøpesummen.
Gaver til familie kan være en måte å redusere formuen på, men her er det visse begrensninger. Gaver er underlagt regler for arveavgift (som riktignok ble avskaffet i 2014), men store overføringer kan fremdeles utløse spørsmål fra skattemyndighetene. Generelt anses gaver som fullførte når de er ytet, men det er viktig at giveren gir fra seg full kontroll over gaven for at den ikke lenger skal regnes som en del av giverens formue.
Forskuddsbetaling av større utgifter for neste år kan også redusere formuen din før årsskiftet. Det kan være forskuddsbetaling av husleie, forsikringer, eller andre store utgiftsposter som normalt forfaller neste år. Merk at ikke alle forskuddsbetalinger reduserer formuesgrunnlaget – det avhenger av den regnskapsmessige behandlingen av utgiften.
Det er din netto formue ved årets slutt som avgjør hvor mye formuesskatt du må betale etter å ha vunnet i lotto. Netto formue er summen av dine eiendeler (bankinnskudd, eiendom, biler, aksjer, osv.) minus gjeld. Strategisk planlegging rundt tidspunktet for kjøp, investeringer og gaver kan derfor ha betydelig innvirkning på din formuesskattebelastning.
Eksempel på formuesskatt etter lottogevinst
La oss se på et detaljert eksempel for å illustrere hvordan formuesskatt kan påvirke en lottovinner i praksis:
Ole vinner 20 millioner kroner i Lotto i mars 2023. Etter å ha feiret og rådført seg med en finansrådgiver, bestemmer han seg for å fordele gevinsten på ulike investeringer. Ved utgangen av året har han følgende formue:
- Lottogevinst på bankkonto: 7 millioner kr (etter noen innkjøp og investeringer)
- Kjøpt primærbolig: 10 millioner kr (verdsettes til 2,5 millioner for skatteformål grunnet 25 % verdsettelse)
- Kjøpt aksjer og aksjefond: 5 millioner kr (verdsettes til 4 millioner for skatteformål grunnet 80% verdsettelse)
- Gjeld i form av boliglån: 2 millioner kr (trekkes fra i sin helhet ved formuesberegning)
Oles totale formue for skatteformål blir dermed: 7 + 2,5 + 4 – 2 = 13,5 millioner kroner.
Etter fribeløpet på 1,5 millioner må Ole betale formuesskatt av 12 millioner kroner. Med en sats på cirka 1 % blir dette 120 000 kroner i formuesskatt for skatteåret 2023, som forfaller til betaling i 2024.
Hvis Ole hadde latt hele gevinsten stå på bankkonto, ville formuesgrunnlaget vært 20 millioner kroner minus fribeløpet, noe som ville resultert i en formuesskatt på ca. 185 000 kroner. Gjennom sine investeringsvalg har Ole altså redusert sin formuesskatt med rundt 65 000 kroner.
Konklusjon
Når du vinner i lotto i Norge, betaler du ikke skatt på selve gevinsten, men du kan måtte betale formuesskatt dersom formuen din overstiger fribeløpet. Formuesskatten beregnes basert på din netto formue per 31. desember, og satsen er rundt 1 % av overskytende beløp. Ved å investere i eiendeler med verdsettelsesrabatt som primærbolig eller aksjer, eller redusere formuen før årsskiftet gjennom strategiske kjøp eller gaver, kan du lovlig redusere formuesskatten betydelig. Å konsultere en skatterådgiver kan være en god investering for å sikre at du håndterer lottogevinsten på en økonomisk optimal måte og unngår uventede skatteoverraskelser.
